Otrzymałem powiadomienie SSA (Administracja Ubezpieczeń Społecznych) o Potencjalnym prywatnym świadczeniu emerytalnym. Co to oznacza?
Niniejsze powiadomienie zostało wysłane do Ciebie przez Administrację Zabezpieczeń Społecznych (Social Security Administration, SSA), ponieważ złożyłeś wniosek o świadczenia z ubezpieczenia społecznego (social security). Jest to przypomnienie o świadczeniach emerytalnych uzyskanych od prywatnego pracodawcy, zwanych również „odroczonymi świadczeniami nabytymi”. Informacje te zostały przekazane SSA przez Urząd Skarbowy (Internal Revenue Service, IRS). Informacje te są przekazywane do IRS przez administratorów prywatnych planów emerytalnych, w których uczestniczyłeś, kiedy byłeś zatrudniony. Możliwe, że otrzymałeś już niektóre lub wszystkie z tych świadczeń. Należy zapoznać się z informacjami o planie zawartymi w niniejszym zawiadomieniu i skontaktować się ze wskazanym administratorem planu w celu złożenia wniosku o należne świadczenia.
Kiedy należy spodziewać się wypłat z planów emerytalnych po zakończeniu zatrudnienia?
Ogólnie rzecz biorąc, prawo wymaga, aby plany wypłacały świadczenia emerytalne nie później niż w momencie osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego. Jednak wiele planów – w tym plany 401(k) – przewiduje wcześniejsze wypłaty w pewnych okolicznościach. Przykładowo, zasady programu mogą zezwalać uczestnikom programu 401(k) na otrzymanie wypłaty świadczeń po zakończeniu zatrudnienia. Podsumowanie Opisu Planu (Summary Plan Description, SPD) powinno określać zasady planu dotyczące uzyskania wypłaty, jak również termin wypłaty po ustaniu zatrudnienia.
Czy pracodawca może sponsorować więcej niż jeden rodzaj planu emerytalnego? Czy mogę kwalifikować się do świadczeń emerytalnych w ramach więcej niż jednego planu? Co zrobić, jeśli otrzymuję już świadczenia emerytalne?
Tak, pracodawca może, ale nie jest zobowiązany, sponsorować więcej niż jeden rodzaj planu emerytalnego, np. plan typu 401(k) oraz tradycyjny plan emerytalny. Jeśli Twój były pracodawca sponsorował więcej niż jeden rodzaj planu, możesz być uprawniony do świadczeń emerytalnych wynikających z więcej niż jednego planu. Na przykład, w momencie rozwiązania stosunku pracy mogłeś otrzymywać świadczenia z planu 401(k) lub innego planu o zdefiniowanej składce, ale nadal przysługują Ci świadczenia z tradycyjnego planu emerytalnego (o zdefiniowanym świadczeniu). Skontaktuj się z administratorem planu wymienionym w zawiadomieniu, aby ustalić, czy przysługują Ci świadczenia.
Najogólniej rzecz ujmując, istnieją dwa rodzaje planów emerytalnych: plany o zdefiniowanym świadczeniu i plany o zdefiniowanej składce. Plan o zdefiniowanym świadczeniu obiecuje określone miesięczne świadczenie po przejściu na emeryturę. Plan może określać to obiecane świadczenie jako dokładną kwotę w dolarach, np. 100 USD miesięcznie po przejściu na emeryturę. Albo, częściej, może obliczać świadczenie za pomocą formuły planu, która uwzględnia takie czynniki, jak wynagrodzenie i przebieg pracy – na przykład, 1 procent średniego wynagrodzenia z ostatnich 5-ciu lat zatrudnienia za każdy rok pracy u pracodawcy.
Z drugiej strony, plan o zdefiniowanej składce nie obiecuje określonej kwoty świadczeń po przejściu na emeryturę. W tych planach, Ty lub Twój pracodawca (lub obaj) wpłacacie składki na Twoje indywidualne konto w ramach planu, czasami według ustalonej stawki, takiej jak 5 procent Twoich zarobków rocznie. Składki te są zazwyczaj inwestowane w Twoim imieniu. Ostatecznie Twoje saldo na koncie odzwierciedla wpłaty powiększone lub pomniejszone o zyski lub straty z zainwestowanych środków. Wartość konta będzie ulegać wahaniom ze względu na zmiany wartości zainwestowanych przez Ciebie środków. Przykłady planów o zdefiniowanej składce obejmują plany 401(k), plany 403(b), pracownicze plany własności akcji i plany podziału zysków. Ogólne zasady ERISA mają zastosowanie do każdego z tych rodzajów planów, ale obowiązują również pewne szczególne zasady.
Należy zapoznać się z nazwą planu i informacjami zawartymi w powiadomieniu oraz skontaktować się z administratorem planu w celu złożenia wniosku o te świadczenia. Jeśli już otrzymujesz świadczenia z wymienionego planu, możesz zignorować to powiadomienie przypominające.
Jak można znaleźć aktualne informacje, jeśli dane kontaktowe podane w zawiadomieniu nie są aktualne?
Odwiedź stronę internetową Departamentu Pracy, aby znaleźć najnowszy raport roczny złożony przez Twój plan, który zawiera informacje kontaktowe administratora planu, lub skontaktuj się z doradcą ds. świadczeń, jak wskazano poniżej, aby uzyskać pomoc.
Co zrobić, jeśli zawiadomienie jest skierowane do mojego zmarłego męża lub żony? Czy świadczenie może być kontynuowane dla współmałżonka, jeśli pracownik umrze pierwszy?
ERISA zapewnia pewną ochronę pozostałym przy życiu małżonkom zmarłych uczestników planu, którzy przed śmiercią nabyli uprawnienia do świadczeń emerytalnych. Charakter tej ochrony zależy od rodzaju planu i tego, czy zgon uczestnika nastąpił przed czy po planowanym rozpoczęciu wypłaty świadczenia, inaczej zwanym datą rozpoczęcia.
W przypadku planu o zdefiniowanym świadczeniu lub planu typu „money purchase”, (gdzie pracodawca jest zobowiązany do odprowadzania składek za każdego uczestnika planu), o ile Ty i Twój współmałżonek nie zdecydujecie inaczej, forma płatności będzie uwzględniać rentę rodzinną (dla członka rodziny pozostałego przy życiu). Świadczenie dla osoby pozostałej przy życiu, zwane kwalifikowanym świadczeniem wspólnym i rentą rodzinną (Qualified Joint and Survivor Annuity, QJSA), będzie wypłacane przez całe życie ubezpieczonego i współmałżonka. Świadczenie otrzymywane przez pozostałego przy życiu współmałżonka musi wynosić co najmniej połowę świadczenia otrzymywanego za wspólnego życia. Jeśli nie zdecydujesz się na otrzymywanie świadczenia rodzinnego, zarówno Ty, jak i Twój współmałżonek powinniście otrzymać pisemne wyjaśnienie dotyczące QJSA oraz, w określonym terminie, złożyć pisemne zrzeczenie się, a współmałżonek musi podpisać pisemną zgodę na alternatywną formę płatności bez świadczenia rodzinnego. Podpis współmałżonka wymaga poświadczenia przez notariusza lub przedstawiciela planu.
W większości planów 401(k) i innych planów o zdefiniowanej składce, są one napisane w taki sposób, że dla pozostałego przy życiu małżonka mają zastosowanie różne zabezpieczenia. Ogólnie rzecz biorąc, w większości planów o zdefiniowanej składce, w przypadku śmierci przed otrzymaniem świadczeń, pozostały przy życiu małżonek automatycznie je otrzyma. Jeśli chcesz wybrać innego beneficjenta Twój współmałżonek musi wyrazić zgodę, podpisując zrzeczenie się, poświadczone w obecności notariusza lub przedstawiciela planu.
Jeśli w momencie przystąpienia do programu byłeś osobą samotną, a następnie zawarłeś związek małżeński, ważne jest, aby powiadomić pracodawcę i/lub administratora programu i zmienić swój status w ramach planu. Jeśli nie masz współmałżonka, ważne jest, aby wskazać beneficjenta.
Jeśli Ty lub Twój współmałżonek zakończyliście zatrudnienie przed 1 stycznia 1985 r. obowiązują inne zasady.
Co zrobić, jeśli mój były pracodawca zakończył działalność, sprzedał swoją firmę lub ogłosił upadłość. Jak mogę znaleźć więcej informacji na temat moich potencjalnych świadczeń emerytalnych?
W przypadku zakończenia planu –
Prawo federalne przewiduje pewne środki mające na celu ochronę pracowników, którzy uczestniczyli w zakończonych planach, zarówno o zdefiniowanym świadczeniu, jak i o zdefiniowanej składce. W przypadku zakończenia programu, obecni pracownicy muszą nabyć 100 procent uprawnień do naliczonych świadczeń. Oznacza to, że masz prawo do wszystkich świadczeń, które uzyskałeś w momencie zakończenia planu, nawet tych, do których nie miałeś uprawnień i które utraciłbyś, gdybyś odszedł od pracodawcy. W przypadku częściowego zakończenia programu (na przykład w przypadku zamknięcia przez pracodawcę określonego zakładu lub oddziału, co skutkuje zakończeniem zatrudnienia znacznej części pracowników uczestniczących w planie), pracownik ma prawo do 100 procent świadczeń, które uzyskał w momencie zakończenia planu.
Jeśli zakończony plan był planem określonych świadczeń i nie miał wystarczających środków na wypłatę świadczeń –
Rząd federalny, za pośrednictwem Korporacji Gwarantowanych Świadczeń Emerytalnych (Pension Benefit Guaranty Corporation, PBGC), ubezpiecza większość prywatnych planów o zdefiniowanych świadczeniach. W przypadku zakończonych planów o zdefiniowanych świadczeniach, w których nie ma wystarczających środków na wypłatę wszystkich świadczeń, PBGC gwarantuje wypłatę nabytych świadczeń emerytalnych do limitów określonych przez prawo. Aby uzyskać więcej informacji na temat gwarancji na wypadek zakończenia planu, należy skontaktować się z Korporacją Gwarantowanych Świadczeń Emerytalnych pod bezpłatnym numerem (1 800) 400-7242 lub odwiedzić stronę internetową.
Jeśli zakończony plan był planem o zdefiniowanej składce –
PBGC nie gwarantuje świadczeń w ramach planów o zdefiniowanej składce. Powiernicy planu o zdefiniowanej składce powinni byli podjąć działania w celu wypłaty aktywów planu.
Jeśli firma została sprzedana, a plan został połączony z innym planem –
Zasady planu i opcje inwestycyjne prawdopodobnie uległy zmianie, jeśli firma uległa fuzji z inną firmą. Pracodawca może zdecydować się na połączenie planu z innym planem. Jeśli plan zostanie zakończony w wyniku fuzji, naliczone świadczenia nie mogą zostać zmniejszone. Pracownik musi otrzymać świadczenie, które jest co najmniej równe świadczeniu, do którego był uprawniony przed fuzją. W planie o zdefiniowanej składce wartość konta może nadal ulegać wahaniom po fuzji w zależności od wyników zainwestowanych środków.
Specjalne zasady mają zastosowanie do fuzji wielozakładowych planów określonych świadczeń podlegających jurysdykcji PBGC. Aby uzyskać więcej informacji, należy skontaktować się z PBGC pod bezpłatnym numerem (1 800) 400-7242 lub odwiedzić stronę internetową.
Jeśli pracodawca ogłosi upadłość –
Ogólnie rzecz biorąc, aktywa emerytalne nie powinny być zagrożone, jeśli pracodawca ogłosi upadłość. Prawo federalne wymaga, aby plany emerytalne odpowiednio finansowały przyrzeczone świadczenia i utrzymywały aktywa planu oddzielnie od aktywów biznesowych pracodawcy. Środki muszą być przechowywane w funduszu powierniczym lub zainwestowane w umowę ubezpieczeniową. Wierzyciele pracodawcy nie mogą zgłaszać roszczeń do środków z planu emerytalnego. Warto jednak upewnić się, że wszelkie składki potrącane przez pracodawcę z wypłaty są przekazywane do funduszu powierniczego lub ubezpieczeniowego w odpowiednim czasie.
Znaczące wydarzenia biznesowe, takie jak bankructwa, fuzje i przejęcia, mogą skutkować porzuceniem przez pracodawców indywidualnych planów kont (np. planów 401(k)), nie pozostawiając powiernika, który mógłby nimi zarządzać. W takiej sytuacji uczestnicy planów często mają duże trudności z dostępem do wypracowanych świadczeń i nie mają do kogo zwrócić się z pytaniami. Depozytariusze, tacy jak banki, ubezpieczyciele i towarzystwa funduszy inwestycyjnych, pozostają w posiadaniu aktywów tych planów, ale nie mają uprawnień do zakończenia planów i dystrybucji aktywów. W odpowiedzi Departament Pracy wydał przepisy mające na celu stworzenie dobrowolnego procesu dla powiernika w celu zakończenia działalności planu, tak aby można było dokonać wypłaty świadczeń i zakończyć plan. Informacje na temat tego programu można znaleźć na stronie internetowej Departamentu Pracy.
Potrzebujesz pomocy doradcy ds. świadczeń?
Skontaktuj się z naszymi doradcami ds. świadczeń drogą elektroniczną lub dzwoniąc pod bezpłatny numer (1 866) 444-3272.