사회보장국에 의한 개인 은퇴 연금과 관련된 안내를 받았습니다. 이것은 무엇을 의미합니까?
이 통지서는 귀하가 사회보장 혜택을 신청했기 때문에 미국 사회보장국 (SSA)에서 발송한 것입니다. 이는 귀하께서 근무하던 회사로부터 받을 수 있는 민간 퇴직 혜택, 즉 "유예된 혜택 혜택권"에 대한 알림 입니다. 국세청 (IRS)은 이 정보를 사회보장국에 제공되었습니다. 국세청에는 귀하가 재직 중에 참여했던 민간 퇴직 연금 계획의 관리자들로부터 관련 정보가 제공됩니다. 통지서에 명시된 혜택 중 일부 또는 전부를 이미 받으셨을 수도 있습니다. 통지서의 연금 계획 정보를 검토하시고, 해당 계획의 관리자에게 연락하여 미지급된 혜택을 청구하셔야 합니다.
고용 계약을 종료한 후 참여했던 퇴직 연금 계획에서 지급을 받으려면 언제까지 기다려야 합니까?
일반적으로 법률은 참여자가 법정 퇴직 연령에 도달한 시점까지는 퇴직 혜택을 지급하도록 하고 있습니다. 그러나 401(k) 등 많은 계획에서는 특정 상황에서 더 빠른 지급이 가능합니다. 예를 들어, 401(k) 계획의 규정에 따라 참가자가 근로 계약을 종료한 경우에도 혜택을 받을 수 있습니다. 계획의 요약 설명서 (SPD)에는 혜택을 받는 방법과 근로 계약 종료 후 지급 시기에 관한 규정이 명시되어 있습니다.
고용주가 두 가지 이상의 퇴직 연금 계획을 주관할 수 있습니까? 둘 이상의 계획에서 퇴직 혜택을 받을 수 있습니까? 만약 이미 퇴직 혜택을 받고 있다면 어떻게 해야 합니까?
네, 고용주는 해도 된다지만 401(k)과 전통적인 연금계획, 등 두 가지 이상의 퇴직 연금 계획을 운영할 수 있습니다. 단 이는 의무사항은 아닙니다. 만약 귀하의 전 고용주가 두 가지 이상의 연금 계획을 주관했다면, 두 가지 이상의 계획에서 퇴직 혜택을 받을 자격이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 고용자 계약을 종료할 당시에 401(k)나 다른 확정 기여형 연금에서 혜택을 받았더라도, 여전히 전통적인 연금 (확정 급여형) 계획에서 혜택을 받을 수 있습니다. 미지급된 혜택이 있는지 확인하려면 통지서에 나와있는 해당 계획의 관리자에게 문의하십시오.
일반적으로 퇴직 연금 계획은 크게 확정 급여형과 확정 기여형의 두 가지로 나누어집니다. 확정 급여형 연금 계획에서는 퇴직 시 구체적인 월 혜택액이 약속됩니다. 예를 들어, 퇴직 시 매달 $100 등의 정해진 금액을 약속하거나, 더 일반적으로는 연봉, 근무기간 등을 고려하여 수식을 통해 혜택을 계산합니다 (예: 회사에서 근무한 연수 각 년당 마지막 5년 평균 연봉의 1%).
반면 확정 기여형 연금 계획에서는 퇴직 시의 구체적인 혜택액이 약속되어 있지 않습니다. 이러한 계획에서는, 귀하 또는 귀하의 고용주 (혹은 둘 다)가 계획에 따라 개인 계좌에 기여합니다. (예를 들어, 매년 소득의 5% 등). 일반적으로 이러한 기여금은 귀하를 대신하여 투자됩니다. 궁극적으로 귀하는 기여금에 투자 수익 또는 손실을 더하거나 뺀 계좌의 잔액을 받게 됩니다. 계좌의 가치는 투자 가치의 변동에 따라 달라집니다. 확정 기여형 연금 계획의 예로는 401(k), 403(b), 고용자 지주 (持株) 계획 (ESOP), 이익 분배 계획 등이 있습니다. 고용자 퇴직 소득 보장 법 (ERISA)의 일반적인 규정이 이러한 종류의 계획들 각각에 적용되지만, 몇 가지 특별한 규정들 또한 적용됩니다.
해당 혜택을 청구하려면 통지서에 있는 계획명과 정보를 확인하신 후, 계획 관리자에게 연락하셔야 합니다. 만약 해당 계획으로부터 이미 혜택을 받고 계신다면, 이 통지서는 무시하셔도 됩니다.
통지서에 명시된 연락처 정보가 최신이 아닐 경우, 어떻게 최신 정보를 찾을 수 있습니까?
미국 노동부 웹사이트를 방문하여 귀하의 퇴직 연금 계획 관리자의 연락처를 포함하고 있는, 해당 계획이 가장 최근에 제출한 연례 보고서를 확인하실 수 있습니다. 혹은, 아래에 언급되어 있는 복지 상담자에게 문의하셔서 도움을 받으십시오.
만일에 이 안내문이 사망한 배우자에게 수신되었다면 어떻게 합니까? 만일 고용자가 사망하였을 시, 배우자에게 연금이 유지될 수 있습니까?
고용자 퇴직 소득 보장 법 (ERISA)은 사망 전에 유예된 혜택 권 확정 혜택을 얻었던 사망 직원의 배우자들에게 일정 부분 보호를 제공합니다. 보호의 형태는 연금 계획의 종류, 그리고 직원이 혜택 지급이 시작되기 전에 사망했는지 여부 (연금 개시일)에 따라 다릅니다.
확정급여형 연금이나 현금 구매 계획 같은 경우에는 근로자 또는 배우자가 계획을 변경하지 않는 이상, 생존자에게 지급되는 금액이 보장됩니다. 적격 공동 생존자 연금 (QJSA)으로 불리기도 하는 생존자 연금은 귀하, 그리고 귀하의 배우자에 게까지도 평생 보장받을 수 있는 연금을 말합니다. 생존 배우자가 받을 수 있는 연금은 기존에 귀하와 배우자가 연합하여 받고 있던 금액의 반절 이상은 보장받아야 합니다. 만약 유족 혜택을 원하지 않는다면, 귀하와 배우자 모두 적격 공동 생존자 연금에 대한 서면 설명을 받아야 하고, 일정 기간 내에 서면 포기서를 작성하셔야 합니다. 또한, 유족 혜택이 없는 다른 지급 방식의 선택에 배우자가 동의하는 서면 동의서에 서명해야 하며, 이 서명은 공증인이나 연금 계획 담당자의 입회 하에 이루어져야 합니다.
대부분의 401(k) 계획이나 기타 확정 기여형 연금 계획에는 유족에 대해 다른 보호 조항을 적용하고 있습니다. 일반적으로, 대부분의 확정 기여형 연금 계획에서는, 귀하가 혜택을 받기 전에 사망했을 경우, 자동으로 배우자가 혜택을 받게 됩니다. 만약 다른 수혜자를 지정하고자 한다면, 귀하의 배우자가 공증인이나 계획 담당자의 입회 하에 서명한 포기서에 동의해야 합니다.
만약 계획 가입 당시 미혼이었는데 이후 결혼했다면, 반드시 고용주 및/또는 연금 계획 관리자에게 알리고 계획 내의 귀하의 상태를 변경해야 합니다. 배우자가 없는 경우는 반드시 수혜자를 지정해야 합니다.
만일 귀하, 혹은 배우자가 1985년 1월 1일 이전 기준으로 퇴직을 하였다면, 다른 조건에 해당됩니다.
만일 전 직장이 폐업하거나, 인수되거나, 파산 신청을 한 경우에는 어떡하나요? 제가 받을 수 있는 은퇴 연금에 관련된 정보를 어떻게 얻을 수 있을까요?
연금 계획이 해지된 경우
연금 계획의 해지에 대비하여, 해당 계획에 참여했던 직원들을 보호하기 위한 몇 가지 연방법 규정이 마련되어 있습니다. 이러한 규정은 확정 급여형 및 확정 기여형 연금 계획 모두에 적용됩니다. 연금 계획이 해지되면, 해당 계획에 참가하고 있는 직원들의 유예된 혜택 권 확정 혜택에 관한 권리는 100% 확정됩니다. 이는, 귀하가 고용주를 떠나는 경우에 권리를 상실할 수 있었던 혜택까지 포함하여, 연금 계획 해지 시점까지 발생한 모든 혜택에 대한 권리가 귀하에게 있음을 의미합니다. 만약 연금 계획이 부분적으로 해지되는 경우 (예를 들어, 고용주가 특정 공장이나 사업부를 폐쇄하여 많은 수의 계획 참가 직원들의 고용을 종료하는 경우), 연금 계획에 자금이 있는 한, 영향을 받는 직원들의 권리는 즉시 100%으로 확정됩니다.
해지된 연금 계획이 확정 급여 형이고, 혜택 지급을 위한 충분한 자금을 보유하지 못한 경우
연방 정부 기관인 연금 급여 혜택 보장 공사 (PBGC)는 대부분의 민간 확정 급여형 연금 계획을 보장합니다. 모든 혜택을 지불하기에 충분하지 않은 자금을 보유한 채 해지된 확정 급여형 계획의 경우, 연금 급여 혜택 보장 공사는 법이 정한 한도 내에서 귀하의 유예된 혜택 권 확정 연금 혜택의 지급을 보장합니다. 연금 계획 해지 보장에 관한 자세한 내용은 연금 혜택 보장 공사에 무료 전화 ((1 800) 400-7242)로 문의하거나 웹사이트를 방문하십시오.
해지된 연금 계획이 확정 기여형인 경우
연금 혜택 보장 공사 (PBGC)는 확정 기여형 연금 계획의 혜택을 보장하지 않습니다. 확정 기여형 연금 계획의 신탁관리인은 계획의 자산을 지급하기 위한 조치를 취해야 합니다.
회사가 매각되어 연금 계획이 다른 계획으로 합병된 경우
귀하의 회사가 다른 회사와 합병될 경우, 귀하의 연금 계획 규정 및 투자 선택권이 변경될 가능성이 높습니다. 고용주는 귀하의 연금 계획을 다른 계획으로 합병할 수 있습니다. 합병의 결과 귀하의 연금 계획이 해지되는 경우, 귀하에게 발생한 혜택은 줄어들 수 없습니다. 합병 이전에 받을 자격이 있었던 혜택과 동등 이상의 혜택을 반드시 받으셔야 합니다. 확정 기여형 계획에서는, 귀하의 계좌 가치가 합병 이후에도 투자 실적에 따라 변동될 수 있습니다.
합병으로 인한 다중 고용의 확정급여형 연금 계획은 연금 혜택 보장 공사의 관할권에 따라 특별한 규칙이 적용됩니다. 더 자세한 사항은 연금 혜택 보장 공사의 유선전화 (1 800) 400-7242, 혹은 웹사이트를 방문하십시오.
고용주가 파산한 경우-
일반적으로, 고용주가 파산 신고를 하더라도 귀하의 퇴직 자산은 위험에 처하지 않습니다. 연방법은 퇴직 연금 계획이 약속된 혜택을 충분히 확보하고, 계획 자산을 고용주의 사업 자산과 분리하여 보관할 것을 요구합니다. 이러한 자금은 신탁으로 보관되거나 보험 계약에 투자되어야 합니다. 고용주의 채권자들은 퇴직 연금 계획의 자금에 대해 권리를 주장할 수 없습니다. 그러나, 고용주가 귀하의 급여에서 공제한 기여금이 계획의 신탁이나 보험 계약으로 적시에 이체되었는지 확인하는 것이 좋습니다.
파산, 합병, 인수와 같은 중대한 사업 상황은 고용주가 개인 계좌형 연금 계획 (예: 401(k) 등)을 포기하는 결과를 초래할 수 있으며, 계획을 관리할 신탁 관리인도 없어지게 됩니다. 이러한 상황에서는 참가자들이 발생한 혜택을 받는 데 큰 어려움을 겪고 문의할 곳도 찾지 못하게 됩니다. 은행, 보험사, 상호투자신탁 [mutual fund] 회사와 같은 자산 보관기관들은 해당 계획의 자산을 보유하고 있지만, 계획을 해지하고 자산을 분배할 권한이 없습니다. 이에 대응하여, 미국 노동부는 보관기관이 혜택 지급과 계획 해지를 위해 계획 업무를 마무리할 수 있도록 하는 자발적인 절차를 정한 규정을 발표했습니다. 이 프로그램에 관한 정보는 노동부 웹사이트에서 확인하실 수 있습니다.
혜택 상담자로부터 보조가 필요하십니까?
https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/ask-a-question/ask-ebsa 혹은 유선 전화 (1 866) 444-3272를 통해 문의해 주세요.